一、影响农发行贷款收息的因素

　　（一）各种贷款的分布情况

　　黄梅农发行2005年12月末总贷款余额为85866万元，其中：政策性贷款72150万元，商业性贷款13716万元。政策性贷款占总贷款84%，其收息来源主要是财政补贴。商业性贷款占16%，由企业经营产生，这部分贷款利息可以从企业经营利润中收取。

　　（二）影响农发行贷款收息水平的主要因素。

　　1、政策性挂帐贷款占比较大。从黄梅农发行2005年12月末贷款结构上看，该行粮棉政策性挂帐贷款余额53666万元，占总贷款85866万元的62.5%。政策性挂帐占用贷款每年应计利息2995万元，其中：中央财政负担1449万元，省级财政负担298万元，县级财政负担298万元，粮食风险基金应付利息950万元。从上述贷款结构看，该行政策性贷款比重过高，贷款利息来源对财政补贴资金依赖性较强，如财政资金不能到位，就严重影响该行的经营效益。

　　2、不良贷款生息较难。经过多次粮棉企业亏损挂帐认定后，黄梅县农发行仍然有企业自行消化不合理占用贷款5880万元未消化，占总贷款的6.8%，从上述数据上看占比不高，但每年应支付贷款利息328万元，由于当前黄梅县粮棉企业已经改革改制定位，虽然农发行不良贷款有承载主体，但企业无偿还能力，每年只能指望企业从资产租赁费中收回少许的资金用于偿还借款利息。

　　3、风险基金包干基数的确定缺乏合理性。从第一次到第二次风险基金包干基数的确定上看，黄梅由于98、99连续两年遭受洪涝灾害，粮食企业不但收不到粮食而且还要根据上级精神开仓济，造成粮食库存量较少，形成确定包干基数过低，省财政第二次确定该行管辖的黄梅县和龙感湖管理区的粮食风险基金包干基数也只有811万元，其中还包含了地方储备粮利费补贴和粮食直补工作经费，实际可用于收息的不过650万元，黄梅县粮食财务政策性挂帐占用贷款应计利息缺口300万元。

　　4、财政补贴资金到位率不高。从黄梅农发行贷款结构看，剔除粮食风险基金补贴，每年各级财政还要支付农发行贷款利息2045万元，从多年实际财政补贴资金拨付情况看，中央财政贴息基本能到位，省级财政只能到位25%，而黄梅县财政状况较差，无力支付第二次财务挂帐应付利息。从而造成财政补贴资金每年到位率只有75%左右，该县农发行利息收回每年缺口有512万元。

　　二、提高财政补贴资金到位率的对策

　　1、加大宣传力度，形成财政银行共识。为了进一步做好财政补贴资金管理工作，面对新的形势和要求，我们要更新观念，进一步找准工作切入点。农发行在财补资金管理上不能仅局限于催要财政补贴，还要根据各级财政补贴资金管理办法，积极研究政策，宣传政策，配合财政部门制订合理的财政补贴政策，形成银行、财政共识。

　　2、做好协调工作，争取资金到位率不断提高。一是积极向当地政府汇报农发行的难处，争取政府部门的支持，将风险金配套及第二轮粮食财务挂帐县级贴息部分同时纳入地方当年财政预算，减轻银行收息压力。二是积极协调，加强与财政部门的沟通配合，及时、足额、准确，合理分配、拨付粮食风险基金专户到帐资金。

　　3、加强柜面监督，严防财补资金流失。为了提高财补资金使用效果，防止补贴资金流失，农发行要根据各级出台的财补管理办法，认真行使财补拨付使用监督作用，严格按照各种补贴资金的使用用途监督支付，禁止资金出现多拨、少拨或截留他用现象的发生，同时对应支付银行利息的资金坚决做到及时、足额支付，提高农发行的贷款利息收回率。

　　4、加强基础学习培训，提高财补专管员素质。农发行要完善财政补贴资金拨付管理台帐、报表系统，及时准确反映财政补贴资金的拨付信息，同时加强业务培训，不断提高财补专管员的业务素质。